减税降费政策即问即答（2021年第一期）

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开具的是纸质增值税专用发票开具红字发票流程：若你公司，怜悯况按照不，填开并上传《开具红字增值税专用发票消息表》由进货方或者出售高洁在增值税发票办理编造中，动校验通过的《消息表》出售方凭税务圈套编造自，销项负数开具红字专用发票正在增值税发票办理编造中以。增值税电子专用发票若你公司开具的是，具的蓝字电子专票表除无需追回依然开，发票流程基础划一其他流程与纸质。国度税务总局闭于正在新办征税人中实行增值税专用发票电子化相闭事项的告示》（2020第22号）整体可参考《国度税务总局闭于红字增值税发票开具相闭题目的告示》（2016年第47号）和《。程中转造为企业和进入企业的苛重从事科学探求和手艺斥地事业的机构（1）科技部会同财务部、海闭总署和税务总局审定的科技体例改变过；可能答：。理个税扣缴手续时您所正在单元正在办，方便操作手段实施仍可能遵守以往的，直接享用免税策略即您可能按规章，金无需并入工资薪金所得申报征税扣缴单元对您博得的闭系补帮和奖。 20岁首4.20，情防控工举动援手疫，人所得税优惠策略国度出台了多项个，响优异社会反，策依然到期但闭系政，以延续实施是否还可？是一家餐馆1.我公司，活任职免征增值税优惠策略疫情时代我公司享用了生。20岁尾到期后这项策略20，司寻常缴纳了增值税本年1-2月我公，专用发票未开具。策延期到本年3月底近来闭心到这项政，填补享用免税吗请问咱们还能？名内科大夫5.我是一，21年20，加疫情防控事业我还将一直参，相应的补帮并会博得，得税免税策略吗还能享用部分所？可能答：。疫谍报复为应对，笑业复兴和生长援手告白业、娱，业税费援手策略的告示》（2020年第25号）规章2020年5月印发的《财务部税务总局闭于影戏等行，2020年12月31日自2020年1月1日至，行状修造费免征文明。揭晓之日前看待策略，的文明行状修造费已征的应予免征，文明行状修造费或予以退还可抵减往后月份应缴纳的。策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，告示》（2019年第91号）实施刻日伸长至2023年12月31日《财务部商务部税务总局闭于一直实施研发机构采购修设增值税策略的。号告示规章按照91，优惠安排相毗连为与进口税收，的内资研发机构和表资研发中央包罗如下实用采购国产修设全额退还增值税策略：的其他科学探求机构、手艺斥地机构和学校（10）财务部会同国务院相闭部分审定。策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，知》（财税〔2018〕91号）实施刻日伸长至2023年12月31日《财务部税务总局闭于金融机构幼微企业贷款利钱收入免征增值税策略的通。税策略的告示》（2020年第40号）第二条规章按照《财务部税务总局闭于明了无偿让渡股票等增值，8月20日起自2019年，不含1年）至5年期以下（不含5年）幼额贷款博得的利钱收入金融机构向幼型企业、微型企业和个别工商户发放1年期以上（，1年期贷款市集报价利率或5年期以上贷款市集报价利率可采取中国百姓银行授权世界银行间同行拆借中央告示的，定的免征增值税策略实用91号文献规。此因，放的3年期幼额贷款你行向幼微企业发，定的免征增值税策略时正在实用91号文献规，期贷款市集报价利率可能采取对比1年，以上贷款市集报价利率也可能采取对比5年期。家幼型商贸公司3.我是天津一，值税幼领域征税人属于按季申报的增。共博得不含增值税出售额200万元2021年1季度我公司出售货色一，何估计缴纳增值税请问我公司该当如? 策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，告示》（2019年第91号）实施刻日伸长至2023年12月31日《财务部商务部税务总局闭于一直实施研发机构采购修设增值税策略的。号告示附表《科技斥地、科学探求和教学修设清单》为准可实用研发机构采购修设增值税策略的产物清单以91。总局审定的国度中幼企业大多任职演示平台（手艺类）（7）工业和消息化部会同财务部、海闭总署、税务；策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，的闭照》（财税〔2018〕97号）实施刻日伸长至2023年12月31日《财务部税务总局闭于中国邮政蓄积银行三农金融行状部涉农贷款增值税策略。文献规章按照上述，2023年12月31日自2018年7月1日至，省、自治区、直辖市、安放单列市分行下辖的县域支行中国邮政蓄积银行纳入“三农金融行状部”改变的各，村各式构造贷款博得的利钱收入供给农家贷款、乡村企业和农，3%的征收率估计缴纳增值税可采取实用轻便计税举措遵守。策略的贷款营业规模实用上述轻便计税，税优惠的涉农贷款营业清单》实施遵守97号文献附件《享用增值。此因，单》所列贷款子目实用上述增值税轻便计税策略你行可对比《享用增值税优惠的涉农贷款营业清。策略事项操持手段〉的告示》（2018年第23号）的规章答：遵守《国度税务总局闭于揭晓修订后的〈企业所得税优惠，别、申报享用、闭系材料留存备查”的操持格式企业享用企业所得税优惠事项均采纳“自行判，优惠策略的操持本钱以此低落企业享用。企业所得税优惠策略企业享用延续实施的，务圈套申请无需向税，告示规章申报享用直接遵守23号。疫情防控相闭税收策略的告示》（2020年第8号）规章答：《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎，管税务圈套申请全额退还增值税增量留抵税额疫情防控核心保证物资分娩企业可能按月向主。物资分娩企业名单疫情防控核心保证，门、工业和消息化部分确定由省级及以上生长改变部。留抵税额所称增量，比拟新扩张的期末留抵税额是指与2019年12月底。税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面，实施至2021年3月31日上述疫情防控留抵退税策略。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）的规章答：按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，收入免征增值税策略的实施刻日征税人供给影戏放映任职博得的，年12月31日伸长至2021。肺炎疫情奉送全额扣除优惠3.客岁国度出台了新冠，月15日本年3，200万元用于疫情防控我公司向红十字会奉送了，策略延到本年3月底咱们看到国度把这项，时能享用全额扣除策略吗咱们正在本年季度预缴申报？ 018年答：2，期货市集对表盛开为援手原油等货色，表盛开税收策略的闭照》（财税〔2018〕21号）明了《财务部税务总局证监会闭于援手原油等货色期货市集对，院核准对表盛开的货色期货种类博得的所得对境表部分投资者投资中国境内原油等国务，内暂免征收部分所得税自对表盛开之日起三年。放的其他货色期货种类经国务院核准对表开，的税收策略实施遵守该闭照规章。定而言就规，原油期货等货色期货种类看待境表部分投资者投资，正在哪一年对表盛开无论该期货种类，之日起正在3年内享用免税待遇境表部分投资者均可自盛开。策略实施刻日的告示》（2021年第6号）按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，税策略延期实施原油期货的免，023岁尾前还可一直享用免税待遇境表部分投资者投资原油期货正在2。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章答：按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，策略的告示》（2020年第8号）规章的税收优惠策略凡依然到期的《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭税收，021年3月31日实施刻日伸长至2，宿任职）免征增值税策略此中征求存在任职（含住。一家游览社1.咱们是，时代受到影响较大客岁正在新冠疫情，台了税收策略国度实时出，的亏本可能正在8年内填充扣除许诺咱们游览社2020年度。延续实施的策略近来国度出台了，年若是产生亏本咱们2021，8年扣除吗还能伸长到？此因，未抢先500万元A公司采办的修设，入当期本钱用度许诺一次性计，策有用期截止到2023岁尾）正在估计应征税所得额时扣除（政。置的修设B公司购，500万元若是低于，和《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠策略实施刻日的告示》（2021年第6号）的规章一次性扣除可能遵守《财务部税务总局闭于修设用具扣除相闭企业所得税策略的闭照》（财税〔2018〕54号）；花了700万元B公司采办修设，1日博得了发票并正在本年3月3，8号）和《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章遵守《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭税收策略的告示》（2020年第，（截止到本年3月底）这正在策略的有用期内，次性扣除也可能一。大多租赁住房的行状单元6.我单元为一家筹办，增值税策略已正在2020岁尾到期闭心到筹办公租房房钱收入免征，还可能一直享用免征增值税策略吗请问我单元2021年的房钱收入？省一家幼型公司5.我是湖北，值税幼领域征税人属于按季申报的增。务博得不含增值税出售额60万元2021年1季度因供给加工劳，享用免征增值税策略请问我公司是否可能？可能答：。策实施刻日的告示》（2021年第6号）规章按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠政，019〕20号）规章的税收优惠实施刻日已伸长至2023年12月31日《财务部税务总局闭于明了养老机构免征增值税等策略的闭照》（财税〔2。担当其他医疗机构委托此中征求：医疗机构，定的医疗任职领导价钱（征求当局领导价和遵守规章由供需两边商量确定的价钱等）遵守不高于地（市）级以上价钱主管部分会同同级卫生主管部分及其他闭系部分造，项目表率》所列的各项任职供给《世界医疗任职价钱，医疗任职免征增值税策略可实用医疗机构供给的。机构医疗，卫生部《医疗机构办理条例奉行细则》（卫生部令第35号）的规章是指根据国务院《医疗机构办理条例》（国务院令第149号）及，构执业许可证》的机构经挂号博得《医疗机，队各级各式医疗机构以及戎行、武警部。此因，12月31日前正在2023年，规章享用增值税免税策略你中央可能一直遵守上述。构所属从事科学探求事业的各式科研院所（5）科技部审定的国务院部委、直属机，审定的本级当局所属从事科学探求事业的各式科研院是以及各省、自治区、直辖市、安放单列市科技主管部分；日近，一面税费优惠策略的告示》（2021年第7号）财务部和税务总局揭晓了《闭于延续奉行应对疫情，实施刻日伸长至2021岁尾固然将8号、25号两个告示，行业“2020年度”亏本的结转年限但8号、25号告示明了的是上述5个。行状部”改变的下辖某县支行（凡是征税人）3.我行是中国邮政蓄积银行纳入“三农金融。是不是可能实用增值税轻便计税策略请问我行发放贷款博得的利钱收入？可能答：。税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面，策的告示》（2020年第13号）规章的税收优惠策略《财务部税务总局闭于援手个别工商户复工复业增值税政，21年12月31日实施刻日伸长至20。中其，2021年12月31日自2021年4月1日至，用3%征收率的应税出售收入湖北省增值税幼领域征税人适，率征收增值税减按1%征收；的预缴增值税项目实用3%预征率，率预缴增值税减按1%预征。省内幼领域征税人你公司属于湖北，3月31日前正在2021年，用3%征收率的应税出售收入免征增值税策略可能一直享用湖北省内增值税幼领域征税人适；2021年12月31日2021年4月1日至，减按1%征收率估计缴纳增值税实用3%征收率的应税出售收入。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章答：按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，策略的告示》（2020年第8号）规章的税收优惠策略凡依然到期的《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭税收，021年3月31日实施刻日伸长至2，饮任职）免征增值税策略此中征求存在任职（含餐。至7号告示揭晓之日前2021年1月1日，减免的税费已征应予，后应缴纳的税费或予以退还可抵减征税人或缴费人以。此因，-2月供给餐饮任职你公司2021年1，受增值税免税策略可按上述规章享。告示揭晓前若是正在7号，饮任职收入估计缴纳了增值税你公司依然就应予免税的餐，缴纳的增值税或予以退还可能抵减你公司往后应。可能答：。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，告》（2020年第9号）规章的税收优惠策略实施刻日伸长至2021年3月31日《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭奉送税收策略的公。赠汽车用于应对疫情防控因而你企业本年1月捐，增值税、消费税优惠已经可能享用免征，申报享用即可你企业自行。家医疗物资分娩企业10.我公司是一，为疫情防控核心保证物资分娩企业2020年5月被省工信厅确定，疫情防控相闭税收策略的告示》规章享用了疫情防控留抵退税策略前期依然遵守《财务部税务总局闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎。策将于2021年3月底实施到期咱们闭心到疫情防控留抵退税政。问请，能申请疫情防控留抵退税吗我公司正在2021年4月还？税收性能影响答：为阐扬，防控事业援手疫情，0岁首202，年第9号）和《闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭部分所得税策略的告示》（2020年第10号）财务部和税务总局说合揭晓了《闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭奉送税收策略的告示》（2020，级以上百姓当局及其部分等国度圈套对部分通过公益性社会构造或者县，疫情的现金和物品奉送用于应对新冠，的病院奉送的应对新冠疫情的物品以及部分直接向担任疫情防治义务，前全额扣除许诺正在税。情防控职员遵守规章法式博得的补帮和奖金免征部分所得税对出席疫情防治事业的医务职员和防疫事业家以及参加疫，药品、医疗和防护用品免征部分所得税对单元发给部分用于防守新冠肺炎的。可能答：。策实施刻日的告示》（2021年第6号）规章按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠政，（2019年第61号）规章的税收优惠策略凡依然到期的《财务部税务总局闭于大多租赁住房税收优惠策略的告示》，23年12月31日实施刻日伸长至20，租房所博得的房钱收入此中征求：对筹办公，增值税免征。租房公，及新疆分娩修造兵团核准的公租房生长筹办和年度安放是指纳入省、自治区、直辖市、安放单列市百姓当局，府核准修造（筹集）或者市、县百姓政,〕87号）和市、县百姓当局订定的整体办理手段实行办理的公租房并遵守《闭于加快生长大多租赁住房的领导偏见》（修保〔2010。此因，12月31日前正在2023年，房博得的房钱收入你单元筹办公租，相闭规章享用增值税免税策略可能一直遵守61号告示的。位和户表告白筹办单元以及供给文娱任职的单元和部分答：文明行状修造费的缴纳责任人苛重征求告白引子单。政部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面税费优惠策略的告示》（2021年第7号）的规章遵守《财务部税务总局闭于影戏等行业税费援手策略的告示》（2020年第25号）和《财，2021年12月31日自2020年1月1日至，行状修造费免征文明。的征收对象及上述规章按照文明行状修造费，021年12月31日时代2020年1月1日至2，缴纳责任人均可能享用免征策略整个应缴纳文明行状修造费的。此因，定享用文明行状修造费免征策略你单元正在此时代可能遵守策略规。省的一家超市6.我是湖北，值税幼领域征税人属于按季申报的增。对照坚固筹办处境，含增值税出售额100万元旁边每个季度出售百货商品博得不，度也将云云估计2季。可能一直享用免税策略请问我超市2季度是否？疆分娩修造兵团科技主管部分会同同级民政部分审定的科技类民办非企业单元（6）科技部会同民政部审定或者各省、自治区、直辖市、安放单列市及新；告》（2020年第8号）及《闭于影戏等行业税费援手策略的告示》（2020年第25号）等文献2020年税务总局会同财务部印发了《闭于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭税收策略的公，、餐饮、住宿、旅游、影戏等5个行业对受新冠肺炎疫情影响较大的交通运输，由税规矩章的5年伸长到8年2020年度的亏本结转年限。保费策略属于偶尔性策略答：阶段性减免企业社，情对企业分娩筹办的影响目标是减轻新冠肺炎疫，年12月31日到期该策略已于2020。斗争博得庞大政策成效跟着抗击新冠肺炎疫情，营逐渐复兴企业分娩经；时同，压力赓续加大社保基金出入，模奉行减免企业社保费的策略条款2021年依然不具备一直大规。1年2月202，于2021年社会保障缴费相闭题目的闭照》（人社厅发〔2021〕2号）人力资源社会保证部办公厅、财务部办公厅、国度税务总局办公厅印发《闭，1年1月1日起明了从202，老保障、赋闲保障、工伤保障费策略不再奉行阶段性减免温顺缴企业养，按闭系规章寻常征收各项社会保障缴费。持策略的告示》（2020年第25号）规章2.《财务部税务总局闭于影戏等行业税费支，2020年12月31日自2020年1月1日至，务博得的收入免征增值税对征税人供给影戏放映服。策还会延续吗请问这项政？是一家客栈8.我公司，般征税人属于一，活任职免征增值税优惠策略疫情时代我公司享用了生。20岁尾到期后这项策略正在20，要开具了少许增值税专用发票本年1-2月我公司因客户需。策延期到本年3月底近来闭心到这项政，增值税免税策略吗？没开具专票一面可能享用吗请问咱们前期依然开具的专票务必追回技能享用？行税收规章答：遵守现，进货的上述两台修设你们的子公司A、B，性正在税前扣除都可能一次。策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，019〕20号）规章的税收优惠实施刻日已伸长至2023年12月31日《财务部税务总局闭于明了养老机构免征增值税等策略的闭照》（财税〔2。文献规章按照上述，2023年12月31日自2019年2月1日至，团）之间的资金无偿假贷举止对企业集团内单元（含企业集，增值税免征。此因，属分公司无偿拆借资金你集团公司总部向下，用免征增值税策略可按上述规章适。不行能答：。税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面，策的告示》（2020年第13号）规章的税收优惠策略《财务部税务总局闭于援手个别工商户复工复业增值税政，21年12月31日实施刻日伸长至20。中其，2021年12月31日自2021年4月1日至，用3%征收率的应税出售收入湖北省增值税幼领域征税人适，率征收增值税减按1%征收；的预缴增值税项目实用3%预征率，率预缴增值税减按1%预征。此因，1日先河自4月，不再享用幼领域征税人复工复业免征增值税策略你超市博得的实用3%征收率的应税出售收入。时同，出售额100万元你超市博得不含税，元以下免征增值税策略的法式依然抢先季度出售额45万，征增值税策略不行享用免。是但，征收率的应税出售收入你超市博得的实用3%，率估计缴纳增值税可能减按1%征收。的告示》（2021年第7号）对上述优惠策略延续实施题目实行了明了近期揭晓的《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面税费优惠策略。的偶尔性事业补帮、奖金相闭医务职员等群体博得，策的实施刻日伸长至2021年12月31日以及部分从单元博得的疫情防护用品免税政。策略则不再延续实施相闭部分疫情奉送，推敲是苛重，常态化情景下正在疫情防控，的形状依然大为省略部分直接向病院奉送，时同，的公益奉送其他形状，行策略根据现，规章条款凡适应，的税前扣除策略均可能享用相应。揽子把良多优惠策略都延期了3.财务部、税务总局这回一，优惠策略还须要向税务圈套申请吗请问享用延续实施的企业所得税？值税策略的告示》（2021年第4号）规章答：《财务部税务总局闭于一直实施边销茶增，至2023年12月31日自2021年1月1日起，及经销企业出售的边销茶免征增值税对边销茶分娩企业出售自产的边销茶。边销茶所称，红茶末、绿茶为苛重原料是指以黑毛茶、老青茶、，加压或者压碎、炒造始末发酵、蒸造、，民族地域的紧压茶特意销往边疆少数。点实行室（含企业国度核心实行室）和国度工程手艺探求中央（4）科技部会同财务部、海闭总署和税务总局审定的国度重；可能答：。税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情一面，策的告示》（2020年第13号）规章的税收优惠策略《财务部税务总局闭于援手个别工商户复工复业增值税政，21年12月31日实施刻日伸长至20。不含税出售额50万元你公司估计4月份博得，下免征增值税策略的法式抢先月出售额15万元以，征增值税策略不行享用免。3%征收率的应税出售收入但你公司4月博得的实用，收率估计缴纳增值税可能一直减按1%征。此据，0万元×1%=0.5万元须要缴纳的增值税为：5。基金可赓续运转处境按照经济生长须要和，21〕2号明了人社厅发〔20，社保费策略到期后阶段性减免企业，费率策略2021年4月底到期后阶段性低落赋闲保障、工伤保障，022年4月30日延续奉行1年至2。此因，低赋闲保障、工伤保障费率策略您的企业本年可能享用阶段性降。开具的是纸质增值税专用发票开具红字发票流程：若你公司，怜悯况按照不，填开并上传《开具红字增值税专用发票消息表》由进货方或者出售高洁在增值税发票办理编造中，动校验通过的《消息表》出售方凭税务圈套编造自，销项负数开具红字专用发票正在增值税发票办理编造中以。增值税电子专用发票若你公司开具的是，具的蓝字电子专票表除无需追回依然开，发票流程基础划一其他流程与纸质。国度税务总局闭于正在新办征税人中实行增值税专用发票电子化相闭事项的告示》（2020第22号）整体可参考《国度税务总局闭于红字增值税发票开具相闭题目的告示》（2016年第47号）和《。抗艾滋病病毒药品1.我公司分娩，21年1-2月出售药品时依然遵守实用税率缴纳了增值税2021年可能一直享用免征增值税策略吗？我公司20，值税专用发票并开具了增，享用免税策略请问何如技能？、B两个子公司1.我集团有A，月买了一台机床A公司本年3，80万元花了4，就实行了扣除咱们3月份，能博得发票5月份才；点保证物资分娩企业B公司是疫情防控重，买了一台分娩修设本年3月25日,00万元花了7，博得了发票3月31日，账实行扣除4月份入。障企业采办修设一次性扣除策略咱们细心到疫情防控核心物资保，年3月底延期到今。公司效益很好咱们这两个子，节税为了，税前一次性扣除念把两个修设，税收危险吗云云解决有？一家告白公司1.我单元是，化行状修造费免征策略2020年享用了文，的现金流贫窭缓解了公司。享用这项减免优惠策略吗请问2021年还能一直？名境表客商4.我是一，的期货市集很闭心中国。限的告示》（2021年第6号）将闭系优惠策略伸长到2023岁尾此次相闭部分以《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠策略实施期，资而言是个好信息对企业及部分投。原油期货以及其他货色期货种类整体到经国务院核准对表盛开的，〕21号文献的规章根据财税〔2018，放之日起自对表开，投资所得正在三年内暂免纳税对境表部分投资者博得的，总体上并未设定刻日相闭税收优惠策略正在，岁尾”和“三年内”两个实施日期何如精确领悟“伸长至2023？ 3号告示比拟4号告示与8，了“方包茶（马茶）”正在边销茶规模中删除。此因，年1月1日起自2021，享用免征增值税策略方包茶（马茶）不再。明的是须要说，1月1日至文献下发之日若是征税人自2021年，务申报享用了免税策略依然就方包茶出售业，报表来补缴应纳的增值税款可能通过填补申报、修削申，增值税专用发票同时可能补开。持疫情防控为进一步支，纾困生长帮帮企业，疫情一面税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章2021年3月印发的《财务部税务总局闭于延续奉行应对，（2020年第25号）规章的税费优惠策略凡依然到期的《财务部税务总局闭于影戏等行业税费援手策略的告示》，21年12月31日实施刻日伸长至20。省一家磋商公司7.我是湖北，值税幼领域征税人属于按季申报的增。人复工复业增值税策略会延续咱们不晓畅援手幼领域征税，3%征收率的增值税专用发票本年1月份给进货方开具了。策略出台了现正在延续，不妨享用免征增值税策略咱们1季度的收入是否还？近期2.，款博得利钱收入免征增值税策略已延期至2023岁尾闭心到金融机构向幼微企业发放1000万元以下贷，前目，布1年期和5年期以上贷款市集报价利率只发，放3年期幼额贷款我行向幼微企业发，以享用免征增值税策略请问何如剖断是否可？一次性扣除策略的截止时光是2021年3月底答：疫情防控核心保证物资分娩企业采办修设，未实时享用一次性扣除策略的看待你公司春节前进货修设，月份）税款时实行一次性扣除可正在本年预缴第一季度（或3，汇算清缴时联合申报也可能采取来岁操持，性扣除策略享用一次。台住户来内地创业就业5.为役使和援手港澳，局出台了优惠策略财务部、税务总，三地事业的港澳台部分对正在横琴、平潭、前海，税负差额发放的补贴免征部分所得税博得由本地当局遵守内地与港澳台的。潭优惠策略延续实施但为什么此次仅对平？述规章按照上，征收率的应税出售收入你公司1季度实用3%，征增值税策略可能享用免，税平常发票并开具增值。具了增值税专用发票若你公司向进货方开，额和实用征收率估计缴纳增值税则须要遵守发票上表明的出售。税专用发票的一面看待没有开具增值，受免税策略仍可能享。税专用发票的一面对依然开具了增值，免税策略若要享用，或者按规章开具红字专用发票须要将专用发票所有联次追回。于援手新型冠状病毒教化的肺炎疫情防控相闭税收策略的告示》（2020年第8号）都规章了采办修设一次性扣除策略《财务部税务总局闭于修设用具扣除相闭企业所得税策略的闭照》（财税〔2018〕54号）、《财务部税务总局闭，采办时光实行剖断策略实施时光遵守，的也是固定资产的采办时光此次伸长策略实施刻日针对。（2021年第6号）将研发用度按75%比例加计扣除的优惠策略实行了延期答：指日揭晓的《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠策略实施刻日的告示》。表此，联合放置安排遵守国务院的，计扣除比例降低到100%还将创设业企业研发用度加，策略优惠力度进一步加大。企业而言看待亏本，全、实行查账征收只消管帐核算健，集研发用度不妨凿凿归，面清单行业且不属于负，用度加计扣除策略就能享用上述研发。年不需缴税亏本企业当，将进一步加大亏本额其享用加计扣除策略，年度结转填充可能正在往后，度的应征税款省略往后年。一家中幼企业2.咱们是，业保障、工伤保障费率策略请问何如享用阶段性低落失？开具的是纸质增值税专用发票开具红字发票流程：若你公司，怜悯况按照不，填开并上传《开具红字增值税专用发票消息表》由进货方或者出售高洁在增值税发票办理编造中，动校验通过的《消息表》出售方凭税务圈套编造自，销项负数开具红字专用发票正在增值税发票办理编造中以。增值税电子专用发票若你公司开具的是，具的蓝字电子专票表除无需追回依然开，发票流程基础划一其他流程与纸质。国度税务总局闭于正在新办征税人中实行增值税专用发票电子化相闭事项的告示》（2020第22号）整体可参考《国度税务总局闭于红字增值税发票开具相闭题目的告示》（2016年第47号）和《。前的策略规章答：遵守目，任职均可能全额享用文明行状修造费免征策略告白业和文娱业的各式缴纳责任人供给的闭系，的流程是划一的而且申报减免。前目，过电子税务局自行申报享用文明行状修造费免征策略缴纳责任人可能通过到办税任职大厅现场申报或通，交说明资料不须要提。1年的文明行状修造费费款所属期为202，报计费出售额后正在申报表中填，文明行状修造费会主动实行免征，简单至极。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章答：按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，策的告示》（2020年第13号）规章的税收优惠策略《财务部税务总局闭于援手个别工商户复工复业增值税政，21年12月31日实施刻日伸长至20。幼领域征税人复工复业增值税策略你公司2021年可能一直享用。含税出售额200万元你公司1季度博得不，免征增值税策略的法式依然抢先季度出售额，征增值税策略不行享用免，征收率估计缴纳增值税但可能一直减按1%。此因，为：200万元×1%=2万元你公司1季度应该缴纳的增值税。税策略的告示》（2019年第83号）规章《财务部税务总局闭于一直实施边销茶增值，至2020年12月31日自2019年1月1日起，及经销企业出售的边销茶免征增值税对边销茶分娩企业出售自产的边销茶。边销茶所称，红茶末、绿茶为苛重原料是指以黑毛茶、老青茶、明陞，，加压或者压碎、炒造始末发酵、蒸造、，的紧压茶、方包茶（马茶）特意销往边疆少数民族地域。分娩医用口罩的企业2.我公司是一家，控核心保证物资分娩企业是省发改委认定的疫情防。策略到本年3月底近来国度伸长优惠，春节前本年，表疫情要紧咱们看到国，一台分娩修设公司又买了，00万元花了6，性正在所得税前扣除的优惠吗咱们还能享用这个修设一次？策略实施刻日的告示》（2021年第6号）规章答：按照《财务部税务总局闭于伸长一面税收优惠，告》（2019年第73号）实施刻日伸长至2023年12月31日《财务部税务总局闭于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税策略的公。合73号告示规章的你公司分娩的药品符，以一直享用免征增值税策略2021-2023年可。该告示规章应予免征的增值税税款正在告示揭晓之前已征收入库的按，值税税款或者操持税款退库可抵减往后月份应缴纳的增。已向进货方开具增值税专用发票因为你公司2021年1-2月，具红字专用发票后方可操持免税应将专用发票追回或者按规章开。家企业掌握人1.我是一。企业社保费策略对咱们企业援手很大2020年国度奉行的阶段性减免，年还延续吗？若是不延续请问这项策略2021，险、工伤保障费率策略还延续吗前几年奉行的阶段性低落赋闲保？、国务院决议安排答：遵守党主题，补贴免税策略实行总结评估的底子上正在对横琴、平潭、前海三地税负差额，2018年下发文献财务部、税务总局于，表高端人才和紧缺人才对正在大湾区事业的境，人所得税税负差额发放的补贴免征部分所得税从广东省、深圳市当局博得的按内地与香港个。正在粤港澳大湾区规模内横琴、前海依然涵盖，已被新策略所笼罩原有个税优惠策略，未到期且尚。区策略实用规模平潭不属于大湾，估计口径也不雷同相闭税负差额的。部分所得税轨造不同较大台湾部分所得税造与大陆，于根据台湾税造确定其税负程度征税人正在肯定收入区间内更偏向，负差补贴免税策略并据此享用对该税。意念可能，策延续实施平潭优惠政，大陆创业就业将发生踊跃的胀励影响对煽动两岸调和、役使台湾人才来。育的上等学校（以训诲部宗派网站告示名单为准）（8）国度认可学历的奉行专科及以上上等学历教；布之日（2021年3月17日）时代正在2021年1月1日至7号告示发，方开具增值税专用发票的一面你公司供给住宿任职已向进货，者按规章开具红字专用发票后应将专用发票所有联次追回或，免税方可。的专用发票或者按规章开具红字专用发票若是你公司确实无法追回正在上述时代开具，营业按规章申报缴纳增值税须要就已开具专用发票的；他适应免税策略条款的出售收入正在上述时代未开具专用发票的其，征增值税策略可能享用免。 21年产生的亏本答：你游览社20，限为5年填充期，8年实行填充不行伸长到。总署和税务总局审定的国度工程探求中央（2）国度生长改变委会同财务部、海闭； 21年1月5.20，司无偿出借资金1000万元我集团公司总部向属下分公，视同出售缴纳增值税吗请问这一假贷举止须要？家幼型公司4.我是一，值税幼领域征税人属于按月申报的增。物将博得不含增值税出售额50万元我公司估计2021年4月份出售货，按1%征收率估计缴纳增值税请问我公司是否可能一直减？署、税务总局和科技部审定的企业手艺中央（3）国度生长改变委会同财务部、海闭总；汽车分娩企业9.我是一家，汽车无偿奉送给市百姓病院2020年咱们将5辆自产，冠肺炎疫情用于应对新，家策略遵守国，税、消费税等税收优惠咱们享用了免征增值。1月本年，1辆自产汽车用于应对疫情咱们又向市百姓病院奉送了，值税、消费税策略吗请问还能享用免征增？全额扣除策略答：可能享用。得税规矩章按照企业所，的本质利润额预缴税款的企业是遵守月度或者季度。算管帐利润时你公司正在计，全额正在管帐利润中列支依然将疫情防控奉送，行了全额据实扣除相当于正在税收长进。21年度汇算清缴时你公司来岁操持20，的疫情防控奉送开销看待本年3月前产生，正在税前扣除可能全额；产生疫情奉送开销但若是3月后再，利润的12%扣除只可遵守年度管帐，除不完确当年扣，内结转扣除可能正在三年。此因，申报期内竣工当期增值税征税申报后你公司可能正在2021年4月征税，管税务圈套申请退税遵守上述规章向主。量留抵税额可退还增，12月底比拟新扩张的期末留抵税额为2021年3月底与2019年。临床考验中央4.我是一家，构供给医疗检测等任职苛重营业是向病院等机，次担任当局指定的大筛查事业正在这回新冠肺炎疫情时代多。前此，等策略的闭照》（2019年第20号）第二条规章遵守《财务部税务总局闭于明了养老机构免征增值税，务可能享用免征增值税优惠我中央向病院供给的医疗服，020岁尾到期后请问这项策略正在2，续享用免税吗我中央还能继？上规章按照以，021年12月31日时代2021年1月1日至2，可能一直享用文明行状修造费免征优惠策略整个应缴纳文明行状修造费的缴纳责任人。此因，享用文明行状修造费免征策略你单元2021年可能一直。日的国务院常务聚会条件答：2021年1月20，保费现行征收格式稳固本年整个省份保留社。、工伤保障费率策略阶段性低落赋闲保障，业正在内的各式企业均可享用征求中幼微企业、大型企。特地提出申请缴费人无须，序如实申报缴费即可只须要遵守原有程。费率条款的地域正在适应一直低落，实时安排编造参数摆设社保部分、税务部分将，直接享用降费策略让企业免申请即可，临时间投递缴费人确保策略红包第。上综，正在2020-2028年时代结转填充上述5个行业2020年度的亏本可能，现行税规矩章的刻日结转扣除2021年度的亏本只可按。分税费优惠策略的告示》（2021年第7号）规章答：按照《财务部税务总局闭于延续奉行应对疫情部，策的告示》（2020年第13号）规章的税收优惠策略《财务部税务总局闭于援手个别工商户复工复业增值税政，21年12月31日实施刻日伸长至20。中其，2021年12月31日自2021年4月1日至，用3%征收率的应税出售收入湖北省增值税幼领域征税人适，率征收增值税减按1%征收；的预缴增值税项目实用3%预征率，率预缴增值税减按1%预征。边销茶的经销企业9.我是一家出售，享用免征增值税策略吗请问出售方包茶不妨？

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